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Affaires financières et comptables

Michel Caillau

Présentation

La Direction des Affaires Financières assure les fonctions de gestion de la trésorerie, de la dette (négociation des emprunts et planification de leurs engagements), des dossiers patients (de l’admission à la facturation) et le suivi de la gestion comptable de l’Institut Bergonié.

Le service de facturation

L’admission, premier acte d’accueil du patient au niveau de l’Institut correspond à un temps de recueil des données administratives permettant l’identification de l’assuré social et sa prise en charge, avec la meilleure confidentialité possible et dans le respect de la législation.

À sa sortie, le patient se verra remettre son dossier de sortie accompagné d’une éventuelle facture.

Le service de facturation contribue, par définition, à la formalisation et l’émission des factures qui sont transmises aux différents organismes débiteurs : caisses primaires d’assurance maladie, mutuelle sociale agricole, assurances complémentaires, assurances diverses, etc.

De la qualité et de l’efficacité du service de facturation dépend le taux de recouvrement des recettes et, donc, une part des produits de l’Institut.

Le service de comptabilité

 

Le service de comptabilité enregistre toutes les opérations affectant le patrimoine et permettant le suivi des recettes et des dépenses de l'Institut. Il en résulte la détermination d'un résultat de fin d'exercice comptable et l'élaboration du bilan annuel, compte de résultat et ses annexes.

Le suivi de la trésorerie a pour vocation de maîtriser la gestion des flux financiers de l'Institut, la gestion de la dette, les prévisions à court et moyen terme, tant en investissement qu'en fonctionnement.

Un système complexe de croisement des différentes données permet, au jour le jour, d'analyser les équilibres financiers et ainsi garantir la solidité et la pérennité financière de l'Institut.

Sur un plan bilanciel, les acquisitions d'immobilisations sont valorisées en 2014 à hauteur de 4 317 000 € (donnée extraite du tableau de financement). Ces investissements concernent principalement :
• Le remplacement du scanner de repérage dans le département de Radiothérapie et l'aménagement des locaux correspondants;
• Le renouvellement d'équipements de diagnostic (mammographes numérisés) dans le département d'Imagerie ;
• L'aménagement du Pavillon Saint Genès ;
• Des investissements de renouvellement et de modernisation destinés à différents départements de l'Institut.

Le fonds de roulement a progressé de 3 644 000 € et représente un montant de 13 719 000 €. Afin de préserver les ressources permanentes, la politique d'investissement a nécessité la mise en place de plusieurs emprunts de maturité différente. L'enveloppe de financement d'un montant total de 2 385 000 € a été partagée entre la BNP PARIBAS et le LCL.

La répartition actuelle des ressources stables avec un ratio d'indépendance financière à 0,64 autorise des possibilités de financements par emprunts pour la construction du Pôle chirurgical Tribondeau et pour les investissements à venir inscrits au plan pluriannuel.

Les emplois de court terme sont restés supérieurs aux ressources de même nature, ce qui a généré un besoin en fonds de roulement d'un montant de 3 146 000 €. Cette situation résulte d'une progression beaucoup moins importante des ressources issues du cycle d'exploitation par rapport à celle des emplois circulants.

L'augmentation importante du fonds de roulement a permis de compenser la hausse du besoin en fonds de roulement et a contribué à l'amélioration de la trésorerie qui se situe à 10 574 000 € soit une progression de + 2 765 000 €.

La politique d'investissement et les financements nécessaires à sa réalisation impactent le titre 4 des dépenses au travers :
• Des dotations aux amortissements qui s'élèvent à 7 270 000 €. Elles ont progressé de 161 000 € par rapport à l'exercice passé.
• Des charges financières relatives aux emprunts. Elles sont en diminution par rapport à celles de 2013 avec un montant de 681 000 €.
 
Ces deux composantes du titre 4 représentent un montant total de 7 951 000 € pour l'année 2014.

Compte d'Emploi des Ressources de l'Institut
Pour consulter le compte d'emploi des ressources, veuillez cliquer ici.

Vue complète de l'année en cours (PDF) : cliquer ici

Archives


Vue complète de l'année 2013 (PDF) : cliquer ici
Vue complète de l'année 2012 (PDF) : cliquer ici
Vue complète de l'année 2011 (PDF) : cliquer ici
Vue complète de l'année 2010 (PDF) : cliquer ici
Vue complète de l'année 2009 (PDF) : cliquer ici

 

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